Входите в программу долгосрочных сбережений
С первого января 2024 года в России работает программа долгосрочных сбережений (ПДС). Она поможет накопить денег, которыми можно будет воспользоваться в будущем, к примеру, после выхода на пенсию или в тяжелой ситуации. Главная особенность программы в том, что ее участники получат от государства прибавку к своим накоплениям. Разбираемся, как откладывать с помощью ПДС и на какой доход можно рассчитывать.
В чем суть программы?
Вы заключаете договор долгосрочных сбережений с любым негосударственным пенсионным фондом (НПФ), подключившимся к программе, и начинаете отчислять туда взносы. Государство тоже пополняет эти счета. Вдобавок вы получаете право на налоговый вычет: можете вернуть часть уплаченного за год подоходного налога.
Если вы официально работали с 2002 по 2014 годы, у вас есть пенсионные накопления. Это часть будущей государственной пенсии, которая находится на вашем личном пенсионном счете в Социальном фонде России (СФР) либо в НПФ. Ее тоже разрешается перевести в программу долгосрочных сбережений.
Фонд будет инвестировать ваши деньги, чтобы уберечь их от инфляции и приумножить. Начать получать ежемесячные выплаты от НПФ можно будет через 15 лет с момента заключения договора либо с 55 лет для женщин, с 60 - для мужчин.
Забрать все сбережения вместе с инвестиционным доходом разрешается и раньше, если деньги потребуются на лечение от тяжелой болезни или семья потеряет кормильца.
При этом ваш счет в программе не закроется, при желании вы сможете пополнить его позже.
Все ваши взносы в программе долгосрочных сбережений, а также инвестдоход по ним застрахованы государством на сумму до 2,8 млн.рублей. Плюс к этому полностью защищены пенсионные накопления, которые вы перевели в программу.
Участвовать в программе вправе любой гражданин России. При желании можно открыть несколько счетов. Причем не только для себя, но и в пользу родственника или любого другого человека.
Сколько на мой счет
добавит государство?
Люди, которые внесут в программу не меньше 2000 рублей за год, получат софинансирование из госбюджета. Максимальный размер доплаты одному человеку (даже если он оформит несколько договоров ПДС) составит 36000 рублей в год. Но точный размер госдобавки будет зависеть от суммы взносов на счет и от вашего ежемесячного дохода:
* при среднемесячном доходе до 80000 рублей в месяц полагается доплата из расчета 1:1. То есть, государство добавит рубль на каждый рубль, который человек внесет на счет в ПДС. Чтобы получить максимальные 36000 рублей госприбавки в год, нужно самому вложить не меньше этой суммы;
* при зарплате от 80000 до 150000 рублей коэффициент составит 1:2, рубль от государства на каждые два рубля, которые внесет вкладчик;
* с доходами от 150000 рублей - 1:4.
Государство будет софинансировать вложения в ПДС в течение десяти лет с момента вашего первого взноса в программу.
Если вы в разное время откроете несколько счетов ПДС, доплата будет приходить на каждый из них в пределах общего лимита. Но период софинансирования закончится через десять лет после того, как вы пополните именно первый счет в программе.
Какие налоговые
льготы я получу
Участники программы могут рассчитывать на два налоговых бонуса: вычет на взносы и вычет на доход.
* Вычет на взносы позволит вам вернуть уже уплаченный НДФЛ с заработка, который вы вложили в ПДС. Но если у вас нет официального дохода, с которого взимаются налоги, то и возвращать будет нечего.
* Вычет на доход позволяет не отчислять НДФЛ с выплат, которые вы получите от НПФ. Для этого вычета иметь зарплату или другой официальный доход необязательно.
Чтобы получить право на налоговые льготы, также надо выполнить следующие условия:
1. Вы открываете счет ПДС для себя или близких родственников. К ним относятся: муж или жена, родители и усыновители, дети, в том числе, усыновленные, и дети-инвалиды под опекой, братья и сестры, бабушки, дедушки и внуки.
Если вы копите для кого-то другого, то не получите вычет на взносы. А сами выплаты этому человеку будут облагаться подоходным налогом.
2. Вы используете не больше трех счетов ПДС. Можно заключить и другие договоры долгосрочных сбережений, но при этом сохранить вычеты удастся только в двух ситуациях: дополнительный счет появился из-за того, что вы решили сменить НПФ и переводите сбережения между двумя фондами, вы открыли новые счета, но не стали их пополнять и закрыли к моменту, когда запросили вычет. В других случаях вы лишитесь права на вычеты.
3. Вы получаете выплаты не раньше, чем через 15 лет после открытия счета или при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
4. Даже если вам уже исполнилось 55 или 60 лет, вы не снимаете деньги со счета ПДС в течение определенного срока. Он зависит от года заключения договора: если счет открыт в 2024–2026 годах – 5 лет, в 2027 году - 6 лет, в 2028 - 7 лет, в 2029 - 8 лет, в 2030 – 9 лет, с 2031 года - 10 лет.
Если вы заберете сбережения из программы досрочно, то потеряете право на льготы, а уже полученные вычеты придется вернуть. Сохранить льготы удастся, только когда деньги нужны в тяжелой ситуации.
Какой размер вычета
на взносы в программе долгосрочных сбережений?
Вы можете вернуть до 52000 рублей уплаченного подоходного налога за год. Размер возврата считается как 13 проц. от суммы взносов в ПДС за год. Но этот лимит используется для всех долгосрочных инвестиций. Если вы вложитесь в ПДС и внесете деньги на индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3), то общая сумма возврата по всем этим инструментам будет в пределах 52000 рублей. С 2025 года в общий лимит также будут включаться взносы на дополнительные пенсии.
Допустим, в течение календарного года вы положили на ИИС-3 270000. А потом еще решили присоединиться к ПДС и пополнили счет на 150000. Ваши взносы составили: 270000 + 150000 = 420000. Если умножить цифру на 13 проц., получится 54600. Это выше максимального размера вычета, так что возврат составит 52000.
Если ваш официальный доход за год выше пяти млн.рублей, то с заработка сверх этого лимита НДФЛ взимается по ставке 15 проц. Тогда и вычет будет больше, до 60000 рублей.
Учтите, что возврат не может быть больше суммы НДФЛ за год, получится вернуть лишь то, что вы уплатили.
Какой доход по ПДС
не облагается налогом?
Инвестиционный доход по ПДС возникает с момента, когда вы начинаете получать выплаты со счета. Для того, чтобы не платить с них подоходный налог, нужно одновременно уложиться в два лимита:
- получать до 30 млн.рублей в год по всем договорам ПДС. Допустим, у вас три счета ПДС в разных НПФ. Все фонды в один год выплатили вам деньги. Общий инвестиционный доход по всем договорам составил 31 млн.рублей, тогда придется заплатить налог с 1 млн.рублей;
- по одному счету ПДС заработать не больше 30 млн.рублей за все время выплат. К примеру, ваш договор предусматривает выплаты в течение 10 лет, и за это время фонд выплатит вам сумму в 32 млн. рублей. С 30 млн.рублей налога не будет, а с 2 млн. фонд удержит НДФЛ.
Когда НПФ возвращает вам сами взносы, а также переведенные в программу пенсионные накопления и прибавки от государства, они не учитываются в лимитах. Ограничения относятся только к инвестиционному доходу, который заработал фонд.
При выходе из программы ПДС раньше срока придется заплатить НДФЛ, только если выкупная сумма превысит размер ваших взносов. Разница будет считаться доходом, и он облагается налогом, даже когда прибыль не превышает 30 млн. рублей. Но чаще всего выкупная сумма меньше того, что вы внесли на счет, поэтому подоходного налога не будет.
Как перевести в ПДС свои пенсионные накопления?
Узнать, есть ли у вас пенсионные накопления и где они хранятся, вы можете в «Личном кабинете» на портале «Госуслуги», на сайте или в отделении СФР.
Когда накопления в том же НПФ, который вы выбрали для долгосрочных сбережений, достаточно просто подать заявление о переводе денег с вашего пенсионного счета в ПДС. Это можно сделать до первого декабря каждого года через «Личный кабинет» на сайте НПФ или в его отделении, а также через портал «Госуслуги». Деньги попадут в программу на следующий год после отправки заявления.
В ПДС нельзя вложить материнский капитал. Даже если вы уже перевели эти деньги на пенсионный счет (так делать можно), а затем решили перенаправить их в программу долгосрочных сбережений, ничего не выйдет, маткапитал вернется в СФР. Затем вы сможете заново решить, как распорядиться этими средствами — к примеру, потратить на образование или покупку квартиры.
Если пенсионные накопления находятся в другом НПФ или СФР, сначала придется перевести их в фонд, с которым вы заключили договор долгосрочных сбережений. А потом уже направить накопления на счет ПДС. Заявление о смене фонда можно подать через портал «Госуслуги», сайт или отделение СФР.
Учитывайте, что при переходе накоплений из одного фонда в другой есть риск потерять инвестдоход, который заработал прежний НПФ, и даже часть самих накоплений. Обратите внимание, что после перевода пенсионных накоплений в ПДС их нельзя будет вернуть обратно на обычный пенсионный счет в НПФ или Социальном фонде России. А если понадобится снять деньги с ПДС раньше срока (без тяжелой жизненной ситуации), то пенсионные накопления получить не удастся, они останутся на вашем счете в программе.
Подготовил
Арсалан ДОБЧИНОВ.
